Gestion financière d'une PME : 6 piliers indispensables pour la pérennité de votre entreprise

Nous accompagnons de nombreuses PME sur les aspects financiers, que ce soit en tant que DAF à temps partagé, en transition, ou simplement en renfort de la direction financière. Ces multiples expériences de terrain nous ont permis de valider les piliers d'une gestion financière solide. Voici en synthèse 6 conseils financiers essentiels pour optimiser la gestion financière d’une PME, assurer sa pérennité et sa croissance. Mais avant toute chose, rappelons que l'anticipation est cruciale dans la gestion financière PME : nous ne saurions trop vous recommander d’encourager une culture de la prévision et de l'anticipation au sein de votre entreprise.

Une trésorerie saine est la clé de voûte de toute gestion financière PME efficace. Visez une réserve équivalente à 3-6 mois de dépenses opérationnelles. Cette marge de manœuvre est votre bouclier contre les imprévus et votre tremplin vers de nouvelles opportunités.

Le prévisionnel de trésorerie permet de visualiser vos flux financiers et d'anticiper les besoins en liquidités. Ce tableau de bord de trésorerie peut être créé très simplement avec un fichier Excel : vous y ferez des projections hebdomadaires sur 13 semaines et l’actualiserez chaque semaine pour ajuster vos prévisions en fonction des variations réelles. N'oubliez pas d'analyser les écarts entre vos prévisions et vos résultats réels.

Les délais de paiement de vos clients et de règlements de vos fournisseurs ont évidemment un impact direct sur l’état de votre trésorerie. Négocier des conditions de paiement avantageuses doit faire partie de vos négociations commerciales : visez un délai client de 30 jours maximum et, si possible, négociez des délais un peu plus longs avec vos fournisseurs. L’enjeu ? Améliorer votre cash flow et vous permettre de mieux gérer vos ressources financières.

Les retards de paiement sont un fléau ! Mettez en place un système de facturation efficace et automatisé. Soyez ferme sur les délais de paiement, et privilégiez le prélèvement automatique lorsque c'est possible. Une recommandation issue du vécu observé chez nos clients et valable pour toutes les entreprises qui délivrent des projets : facturer dès la fin de chaque projet et mettre en place des relances automatiques permet de réduire les délais moyens de paiement, et ainsi, d’améliorer la trésorerie.

La prévision financière est un exercice indispensable pour piloter efficacement votre PME et l’inscrire sur une trajectoire de croissance maîtrisée : anticiper les besoins de trésorerie, fixer des objectifs réalistes et mesurables, identifier les périodes de tension financière potentielles, planifier les investissements et les recrutements, rassurer les partenaires financiers (banques, investisseurs), ajuster votre stratégie en temps réel.

Faites de votre budget un outil de pilotage stratégique pour guider les décisions financières et opérationnelles tout au long de l'année.

L’exercice budgétaire démarre généralement au 4ème trimestre de chaque année et implique tous les départements de l’entreprise. Il existe plusieurs méthodes pour construire le budget, toutefois, les prévisions de ventes et de dépenses constituent un bon point de départ ! Basez-vous sur l’analyse des données historiques et des projections réalistes, qui tiennent compte des tendances du marché et de vos objectifs de croissance.

Vous inclurez dans vos prévisions le chiffre d'affaires prévisionnel détaillé par produit/service, les coûts directs et indirects, les charges fixes et variables anticipées, les investissements prévus et leur financement, l’évolution de la masse salariale, les prévisions de trésorerie mensuelles, mais également des facteurs externes liés à votre environnement (évolutions réglementaires, tendances de consommation, …). 

Comparez régulièrement (au moins mensuellement) le réalisé et le budget, analysez les écarts, ajustez vos prévisions en fonction des réalités observées et tirez des enseignements pour affiner vos futures prévisions. Soyez prêt(e) à réviser vos prévisions budgétaires en fonction des réalités observées, et restez flexible pour vous adapter aux changements de l'environnement économique.

Comprendre et maîtriser la structure de coûts de votre PME est crucial pour optimiser sa rentabilité et assurer sa pérennité. Une analyse fine de vos charges fixes et variables vous permettra de prendre des décisions éclairées, tant sur le plan opérationnel que stratégique :

Il est primordial de bien identifier et catégoriser vos coûts fixes ou charges de structure (loyer, salaires, assurances, etc.) qui restent constants quel que soit votre niveau d'activité, et vos coûts variables (matières premières, commissions, etc.) qui évoluent en fonction de votre volume d'activité. Mettez en place une comptabilité analytique détaillée avec des sous-comptes spécifiques pour chaque type de charge, pour une meilleure visibilité sur la répartition de vos coûts et pour faciliter leur suivi dans le temps.

Effectuez un audit régulier de vos charges pour identifier les postes de dépenses les plus importants, repérer les coûts superflus et optimisables, et détecter les tendances d'évolution de vos charges.

Plusieurs options s’offrent à vous, par exemple : renégocier vos contrats fournisseurs, mutualiser certaines charges avec d'autres entreprises, investir dans des équipements plus performants pour réduire vos coûts variables, ou encore externaliser certaines fonctions supports telles que le finance, les RH, l’informatique ou encore le marketing.

Savoir se financer intelligemment est un aspect clé de la gestion financière PME. Explorez toutes les options de financement disponibles, en analysant chaque opportunité en termes de coût total et d'impact sur votre développement.

Entretenir une bonne relation avec la banque est un aspect sous-coté de la gestion financière PME. Il s'agit pourtant d'un partenariat stratégique dans la gestion financière PME. Un dialogue régulier et transparent, dans les bons comme dans les mauvais moments, peut permettre d’obtenir plus facilement une ligne de crédit pour saisir une opportunité d'expansion, par exemple. L’occasion de prendre une longueur d'avance sur ses concurrents !

Diversifier vos partenaires bancaires est stratégique pour la pérennité financière de votre PME. En ayant au moins deux banques, vous réduisez les risques liés à la dépendance envers un seul établissement. Cette approche vous offre une plus grande flexibilité en cas de besoin de financement. Il est en effet souvent plus facile d'obtenir plusieurs lignes de crédit auprès de différentes banques plutôt qu'un gros crédit auprès d'une seule. Par ailleurs, la diversification vous permet de bénéficier de services complémentaires et de faire jouer la concurrence pour obtenir de meilleures conditions tarifaires.

Il est recommandé d'envisager une deuxième banque lorsque votre chiffre d'affaires approche le million d'euros, une troisième vers les 3 millions, et éventuellement une quatrième au-delà de 5 millions. Vous pourrez choisir des banques aux profils variés (mutualiste, coopérative, privée, régionale, nationale) pour maximiser les avantages de cette diversification. Enfin, répartissez vos flux de manière stratégique, par exemple 70/30 ou 60/40, pour stimuler la concurrence entre vos partenaires bancaires.

Même si une levée n'est pas d'actualité, s’y préparer est une sage décision. Rédigez un business plan solide incluant une analyse du marché et des projections réalistes, identifiez les investisseurs potentiels dans votre secteur, et préparez une présentation percutante.

L’objectif est d’être en capacité de combiner prêt bancaire et levée de fonds, le moment venu, pour accélérer votre développement.

La conformité fiscale et légale est un aspect crucial de la gestion financière PME. Investissez dans de bons conseils juridiques et comptables pour éviter des coûts imprévus.

Identifiez, avec l'aide de votre expert-comptable, les dispositifs fiscaux adaptés à votre entreprise, comme le Crédit Impôt Recherche ou le statut Jeune Entreprise Innovante, qui peuvent générer des économies substantielles.

L’État et l’Union Européenne proposent un large éventail d’aides financières, mais aussi d'aides en matière de Ressources Humaines, par exemple pour faciliter les recrutements et en alléger le coût pour les entreprises. Parmi toutes les opportunités qui existent, il y a sûrement des aides pertinentes pour votre entreprise. Mais les conditions d’accès aux aides publiques sont rigoureuses et parfois, mutuellement exclusives. Pour en tirer pleinement partie et ne pas perdre plus que vous pourriez y gagner, là encore, n’hésitez pas à prendre conseil !

Les outils qui permettent d’automatiser les processus financiers et RH sont les alliés de la gestion financière PME au quotidien. Optez pour des solutions conçues pour les PME, qui s'interconnectent pour maximiser l'automatisation, et privilégiez les leaders du marché.

Correctement paramétrés pour votre entreprise, des outils des gestion comme Sellsy, Odoo, BoondManager, ou encore comme Pennylane ou Sage pour la comptabilité, comme Agicap pour la gestion de trésorerie, permettent de réduire le risque d'erreurs humaines et de gagner un temps précieux.

En maîtrisant ces 6 piliers de la gestion financière PME, vous dotez votre entreprise d'une solide armure pour affronter les défis économiques et saisir les opportunités de croissance dans un environnement concurrentiel.

Chez Share.d, nous avons constaté que les PME qui excellent dans ces domaines sont mieux armées pour réussir. Notre équipe d'experts est là pour vous accompagner dans l'optimisation de votre gestion financière PME. Chaque entreprise étant unique, nous adaptons nos conseils à votre situation spécifique. N'hésitez pas à nous contacter pour bénéficier d'un accompagnement personnalisé !